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今年4月，我们的团队代表一位客户参加了与澳大利亚税务局（ATO）的审计会议。虽然具体细节严格保密，但我们希望分享一些关键洞察，帮助您更好地了解ATO在实际审查中是如何操作的。 是什么触发了审查？在这个案例中，ATO重点关注的是：客户申报的收入、资产和财务活动之间是否一致。他们的主要审查领域包括： 营业收入申报 现金交易及记录保存 资金来源（包括海外收入） 个人收入披露 重点领域一：现金收入是主要关注点ATO对现金收入给予了高度重视，包括： 实体现金交易 通过微信、支付宝等平台收到的付款 现金支出及其记录方式 核心信息非常明确：只要收到收入，无论以何种方式支付，都必须妥善记录。不完整或前后矛盾的记录会迅速引发进一步审查。 重点领域二：您的收入与生活方式匹配吗？本次审计中最重要的观察之一：ATO会仔细比较您申报的收入与您的资产状况。 例如： 拥有房产或进行大额消费 有大额贷款还款 生活方式与申报收入明显不符 在该案例中，ATO特别询问了： 购房资金的来源 贷款安排及首付资金来源 各项支出是如何支付的（包括海外账户） 重点领域三：海外资金及财务关联当资金来源于海外时，ATO通常会询问： 这笔钱从何而来？ 它是如何转入澳大利亚的？ 该收入是否已在澳大利亚正确申报（如适用）？ 清晰的书面证明文件对于支持这些交易至关重要。 主要经验总结基于此次审计经验，以下是给客户的最重要建议： 保持完整且准确的记录 – 尤其是现金和数字支付 确保所有收入来源均已申报，包括适用的海外收入 准备好对大宗交易（房产、贷款、转账）进行解释 确保您的财务状况与您的税务状况（申报收入）保持一致 我们如何为您提供支持ATO的审计正变得越来越依赖数据且更加细致，尤其是在税收缺口计划（Tax Gap Program） 下。好消息是，只要结构和文件准备得当，大多数问题都可以得到有效管理。 如果您符合以下情况： 经营以现金或混合收款方式为主的业务 接收海外资金 计划进行大宗购买或投资 我们强烈建议您提前审查自己的财务状况。 如果您希望进行主动式的合规审查，请随时与我们的团队联系 – 提前准备远比在压力下应对要容易得多。 本案例研究中的所有细节均已匿名处理。此示例仅供一般信息参考。   本文/本网站中的信息仅为一般性信息，并未考虑您的目标、财务状况或需求。在根据任何信息采取行动之前，您应考虑其是否适合您的具体情况。如适用，您应获取并审阅金融产品服务相关的披露声明 （Product Disclosure Statement），并在做出任何决定或实施任何产品策略之前咨询持牌财务顾问的意见。 Blog 03/06/2026 发薪日养老金即将到来 – 雇主需要知道什么 Read more Blog 03/06/2026 […]

行政复审仲裁庭近日作出的一项裁决，再次提醒大家：申报工作相关抵扣时，记录必须跟上。 案件涉及一名全职工程师，在2023年的个税申报中申报了超过$61,000的工作相关费用，包括： 车辆费用 拼车及出租车出行 服装费用 家庭办公费用 澳大利亚税务局驳回了其中大部分申报，仲裁庭最终也站在了税务局一边，原因就是证据不足、前后对不上。 关键问题在哪里 车辆行驶日志不是实时记录的，而且跟车辆的保养记录有矛盾 拼车费用缺少关键信息，比如日期、时间、出行目的 家庭办公费用靠估算，拿不出账单或凭证 为什么这事值得重视 这个案子说到底，就是一个基本原则：抵扣能站住脚，靠的是证据，而不是事实本身。 申报不规范、依据不扎实，可能带来的后果包括： 抵扣被否，应税收入直接抬高 税务局加收罚款和利息 更容易被盯上，引来审查或审计 应对税务局问询，耗时又费神 关键是，就算费用确实是工作相关的，只要拿不出合规的记录，照样不能抵扣。举证责任，永远在纳税人这边。 实操上要注意什么 想让申报既合规又经得起查，建议做到这几点： 记录要实时，不要事后补 发票、收据、使用记录这些，保留清楚 每笔费用写清楚用途 用税务局认可的方法计算抵扣，比如车费就用日志法 我们能做什么 在JTCA，我们不是只管把税报了。我们会帮客户提前把申报做得： 准确，证据齐全 在税务局规则内做到最优，既不错过抵扣，也不踩坑 配上实用的记录习惯和流程 具体来说，我们可以帮你： 根据你的实际情况，搭一套好用的记录框架 复盘现有申报，看哪里风险高、哪里还有空间 随时告诉你什么能报、什么不能报 万一税务局来查，我们替你应对 说到底 一个好的税务结果，不是看你报了多少，而是看你报得对不对。 申报做得扎实、记录跟得上，不仅能帮你避开风险，也能让你对自己的财务状况更有底、更省心。   本文/本网站中的信息仅为一般性信息，并未考虑您的目标、财务状况或需求。在根据任何信息采取行动之前，您应考虑其是否适合您的具体情况。如适用，您应获取并审阅金融产品服务相关的披露声明 （Product Disclosure Statement），并在做出任何决定或实施任何产品策略之前咨询持牌财务顾问的意见。 Blog 02/04/2026 Tribunal Rejects Work-Related Expense Claims Read more Blog 02/04/2026 住房政策博弈：CGT折扣 […]

行政复审仲裁庭近日作出的一项裁决，再次提醒大家：申报工作相关抵扣时，记录必须跟上。 案件涉及一名全职工程师，在2023年的个税申报中申报了超过$61,000的工作相关费用，包括： 车辆费用 拼车及出租车出行 服装费用 家庭办公费用 澳大利亚税务局驳回了其中大部分申报，仲裁庭最终也站在了税务局一边，原因就是证据不足、前后对不上。 关键问题在哪里 车辆行驶日志不是实时记录的，而且跟车辆的保养记录有矛盾 拼车费用缺少关键信息，比如日期、时间、出行目的 家庭办公费用靠估算，拿不出账单或凭证 为什么这事值得重视 这个案子说到底，就是一个基本原则：抵扣能站住脚，靠的是证据，而不是事实本身。 申报不规范、依据不扎实，可能带来的后果包括： 抵扣被否，应税收入直接抬高 税务局加收罚款和利息 更容易被盯上，引来审查或审计 应对税务局问询，耗时又费神 关键是，就算费用确实是工作相关的，只要拿不出合规的记录，照样不能抵扣。举证责任，永远在纳税人这边。 实操上要注意什么 想让申报既合规又经得起查，建议做到这几点： 记录要实时，不要事后补 发票、收据、使用记录这些，保留清楚 每笔费用写清楚用途 用税务局认可的方法计算抵扣，比如车费就用日志法 我们能做什么 在JTCA，我们不是只管把税报了。我们会帮客户提前把申报做得： 准确，证据齐全 在税务局规则内做到最优，既不错过抵扣，也不踩坑 配上实用的记录习惯和流程 具体来说，我们可以帮你： 根据你的实际情况，搭一套好用的记录框架 复盘现有申报，看哪里风险高、哪里还有空间 随时告诉你什么能报、什么不能报 万一税务局来查，我们替你应对 说到底 一个好的税务结果，不是看你报了多少，而是看你报得对不对。 申报做得扎实、记录跟得上，不仅能帮你避开风险，也能让你对自己的财务状况更有底、更省心。   本文/本网站中的信息仅为一般性信息，并未考虑您的目标、财务状况或需求。在根据任何信息采取行动之前，您应考虑其是否适合您的具体情况。如适用，您应获取并审阅金融产品服务相关的披露声明 （Product Disclosure Statement），并在做出任何决定或实施任何产品策略之前咨询持牌财务顾问的意见。 Blog 02/04/2026 Tribunal Rejects Work-Related Expense Claims Read more Blog 02/04/2026 住房政策博弈：CGT折扣 […]

In April, our team attended an audit meeting with the ATO on behalf of a client. While details remain strictly confidential, we want to share some key insights to help you better understand how ATO reviews work in practice. What triggered the review? In this case, the ATO focused on reviewing whether the client’s reported […]

Payday Super is coming – what employers need to know From 1 July 2026, the way you pay super changes. And it’s a big one. What’s actually changing? Right now, you can pay super quarterly. From next July, you’ll need to pay it every payday – at the same time you run payroll. So if you pay […]

Big Change Coming: New Tax on Large Super Balances (Division 296) This is one of the biggest shifts to super in years – but it only affects higher balances. How it works From 1 July 2026, there’s an extra tax on the earnings from the part of your super balance above $3 million. The extra […]

A recent decision by the Administrative Review Tribunal highlights the critical importance of maintaining proper documentation when claiming work-related deductions. In this case, a full-time engineer claimed over $61,000 in work-related expenses in their 2023 tax return, including: Car expenses Ride-share and taxi travel Clothing Home office costs The Australian Taxation Office disallowed the majority […]

行政复审仲裁庭近日作出的一项裁决，再次提醒大家：申报工作相关抵扣时，记录必须跟上。 案件涉及一名全职工程师，在2023年的个税申报中申报了超过$61,000的工作相关费用，包括： 车辆费用 拼车及出租车出行 服装费用 家庭办公费用 澳大利亚税务局驳回了其中大部分申报，仲裁庭最终也站在了税务局一边，原因就是证据不足、前后对不上。 关键问题在哪里 车辆行驶日志不是实时记录的，而且跟车辆的保养记录有矛盾 拼车费用缺少关键信息，比如日期、时间、出行目的 家庭办公费用靠估算，拿不出账单或凭证 为什么这事值得重视 这个案子说到底，就是一个基本原则：抵扣能站住脚，靠的是证据，而不是事实本身。 申报不规范、依据不扎实，可能带来的后果包括： 抵扣被否，应税收入直接抬高 税务局加收罚款和利息 更容易被盯上，引来审查或审计 应对税务局问询，耗时又费神 关键是，就算费用确实是工作相关的，只要拿不出合规的记录，照样不能抵扣。举证责任，永远在纳税人这边。 实操上要注意什么 想让申报既合规又经得起查，建议做到这几点： 记录要实时，不要事后补 发票、收据、使用记录这些，保留清楚 每笔费用写清楚用途 用税务局认可的方法计算抵扣，比如车费就用日志法 我们能做什么 在JTCA，我们不是只管把税报了。我们会帮客户提前把申报做得： 准确，证据齐全 在税务局规则内做到最优，既不错过抵扣，也不踩坑 配上实用的记录习惯和流程 具体来说，我们可以帮你： 根据你的实际情况，搭一套好用的记录框架 复盘现有申报，看哪里风险高、哪里还有空间 随时告诉你什么能报、什么不能报 万一税务局来查，我们替你应对 说到底 一个好的税务结果，不是看你报了多少，而是看你报得对不对。 申报做得扎实、记录跟得上，不仅能帮你避开风险，也能让你对自己的财务状况更有底、更省心。   本文/本网站中的信息仅为一般性信息，并未考虑您的目标、财务状况或需求。在根据任何信息采取行动之前，您应考虑其是否适合您的具体情况。如适用，您应获取并审阅金融产品服务相关的披露声明 （Product Disclosure Statement），并在做出任何决定或实施任何产品策略之前咨询持牌财务顾问的意见。 Blog 02/04/2026 Tribunal Rejects Work-Related Expense Claims Read more Blog 02/04/2026 住房政策博弈：CGT折扣 […]

住房负担能力问题在澳大利亚政策圈一直热度不减，而税收政策对楼市的推动作用正受到越来越多的关注。按照现行规定，持有投资型资产超过12个月的个人，在出售时可享受50%的资本利得税折扣。但眼下，围绕CGT折扣和负扣税这类优惠是否助长了投资者需求、进而推高房价的讨论，已进入白热化阶段。 经济合作与发展组织等机构早前就建议澳大利亚重新评估相关税制。虽然目前还没有正式立法出台，但据传国库部正在为接下来的联邦预算案做几项“高冲击力”改革的建模，主要包括： 负扣税设限：每人限两套拟将个人可用于抵扣薪资收入的投资房租金亏损上限设为两套。超出部分的亏损将被“隔离”, 只能用来抵扣该资产未来的收入或处置收益。 降低CGT折扣目前主流呼声是将CGT折扣从50%降至25%，也有替代方案建议按33%操作，以便与养老金的税收待遇对齐。 祖父条款安排为避免市场出现剧烈波动，任何新规很可能只适用于某个时间节点（如2026年7月1日）之后购入的资产，之前的不受影响。 另一种思路：从供应端入手 住房产业协会等行业机构则认为，核心症结不在税上，而在供给端——土地释放不足、规划审批慢、基建成本高、建筑造价持续上涨才是真正瓶颈。与其削减投资端的激励，不如在新房开发上给足税收甜头，比如推行加速折旧。 目前住宅类建筑的折旧年限是40年，年折旧率2.5%。有提案建议把这个周期大幅压缩到5到10年，相当于把税务抵扣提前释放出来。 逻辑链条也很直接：折旧加速 → 现金流改善 → 项目更容易走通 → 供应量上来了 现阶段这些想法还停留在讨论层面，并未真正进入立法程序。 结语 无论最后往哪个方向走，有一点基本可以确定：住房相关的税改，接下来几年在澳大利亚都会是重头戏。不管是对CGT折扣和负扣税动刀，还是引入加速折旧，都会对投资收益、持有结构、长期税务规划带来实质性影响。 我们会持续跟进动向，后续也会结合不同政策情景做结构化推演，帮客户提前做准备。如果有需要，欢迎随时联系团队，一起捋一捋你的投资结构在不同政策路径下可能面临的情况。   本文/本网站中的信息仅为一般性信息，并未考虑您的目标、财务状况或需求。在根据任何信息采取行动之前，您应考虑其是否适合您的具体情况。如适用，您应获取并审阅金融产品服务相关的披露声明 （Product Disclosure Statement），并在做出任何决定或实施任何产品策略之前咨询持牌财务顾问的意见。 Blog 02/04/2026 Tribunal Rejects Work-Related Expense Claims Read more Blog 02/04/2026 仲裁庭驳回工作相关费用申报 Read more Blog 02/04/2026 Housing Policy Debate: CGT Discounts vs Accelerated Depreciation Read more Blog 02/02/2026 年收入 $19 万以上？给您与家人的 […]

Australia’s housing affordability challenge continues to dominate policy discussions, with increasing attention on how tax settings may be influencing the property market. Under current rules, individuals holding an investment asset for more than 12 months may benefit from a 50% Capital Gains Tax (CGT) discount upon sale. However, there is growing debate around whether concessions […]