高收入家庭实用税务规划要点 + 推荐亲友可获赠 45 分钟财务健康检查
（会议需于 2026 年 3 月 31 日前完成预约）
高收入税务规划：现在就是开始的最佳时机（赠送45分钟财务健康检查）
如果您的年收入接近或超过19万澳元，许多看似细微的财务安排，若能在财年初期就做好准备，到2026年6月30日时可能会产生显著的税务差异——特别是涉及以下几个方面：
• 养老金供款策略与额度规划
• 投资盈亏的税务优化（资本利得与损失管理）
• 信托分配决议的时间与合规要求
• 收入确认与费用扣除的时点安排
我们特意将这份资料设计得实用且便于分享。欢迎您转发给关心的家人或朋友，他们也可以按照文末说明预约一次45分钟免费的财务健康检查。
一、关键要点：为什么要提前规划？
对于高收入人士来说，最高边际税率的直接影响不容忽视。有效的税务规划，核心通常围绕三方面展开：
- 合理转移收入：在符合规定的前提下，将应税收入安排至税率更低的环境（例如，通过养老金供款或公司留存利润等方式）。
- 把握收支时机：灵活管理现金流与交易时点，酌情提前确认可抵扣支出，或合理安排收入与资本利得的入账财年。
- 确保结构合规：检查信托分配文件是否完备、所使用的商业实体是否恰当，以及各项费用抵扣的证明材料是否充分。
二、快速参考：主要个人税率区间（针对税务居民）
如果您是澳洲税务居民，高收入税务规划通常涉及以下关键区间：
- $135,000 – $190,000（适用37%的边际税率）
- $190,001及以上（适用45%的边际税率）
此外，还需考虑2%的国民医疗保险税，以及根据个人情况可能需缴纳的医疗保险附加税。
三、FY2025–26 高收入家庭税务规划行动清单（建议在6月30日前完成）
您可以参考以下清单，与我们展开具体讨论：
A. 养老金相关规划（需关注现金流准备）
- 核对你本财年已使用的优惠供款额度（包括雇主供款、薪资牺牲供款及个人可抵税供款）。
- 评估你是否可以使用往年未用完的优惠供款额度（Carry-forward规则）。
- 若收入较高，需评估是否可能涉及 Division 293（针对调整后总收入超过25万澳元者的额外养老金税，主要针对税前优惠供款）。
B. 投资税务优化（涵盖股票、基金、加密资产、投资房等）
- 评估是否应在财年结束前实现部分资本利得或资本损失（包括利用亏损抵扣获利的策略，以及把握资产出售时机）。
- 检查计划处置的资产持有期是否已超过12个月，以确保符合享受资本利得税折扣的条件。
C. 生意结构与财务安排（涉及信托、公司、薪酬组合等）
- 信托分配：确认能否在法定时限内完成必要的分配决议与文件签署（合规性至关重要）。
- 企业主自查：复核目前的业务架构是否仍然契合经营现状（考量风险隔离、业务增长、利润留存及传承规划等需求）。
D. 可抵扣费用管理
- 整理并复核合理且合规的工作相关与投资相关支出（例如，可考虑预付符合规定的部分费用）。
- 如果你支付了专业服务费用（如税务、法律或财务咨询），评估其中是否有部分可根据用途与证明文件进行税务抵扣。
四、核心策略解读（用通俗语言说明，但影响显著）
A）养老金税前优惠供款 —— 通常是首要的税务优化杠杆
税前供款税务效益明显，但需要妥善管理：
- 年度供款上限
- 本财年已发生的雇主供款金额
- 是否可利用往年未用额度（Carry-forward）
- 若您的收入较高（可能触发Division 293）或养老金总余额超过300万澳元（可能触发Division 296），则需注意这两项规定可能会相应降低您的供款税务优惠效益。
重要提醒：切勿等到6月才行动。银行处理、工资发放周期及资金到账时间都可能影响供款能否计入本财年。提前准备好现金流同样关键。
B）养老金税后非优惠供款 —— 及家庭层面的规划机会
在符合条件的前提下，税后供款是进行长期退休储备与财富传承的有效工具。但其资格与额度通常受总养老金余额及相关供款规则限制。
C）资本利得税管理 —— 把握时机与利用“税务亏损”
如果你持有股票、ETF、加密资产或投资房产：
- 交易时机很重要：跨财年出售资产，最终的税务结果可能差异很大。
- 有策略地实现亏损：可以用已实现的资本损失，来抵扣本年或未来的资本利得。
- CGT折扣是关键：资产持有期是否超过12个月，常常是决定交易税务成本“能否接受”的重要分水岭。提前与我们沟通，对全年资产交易进行统筹安排极其重要。
D）信托与公司：收入分配与利润留存策略
对企业和家庭而言：
- 信托分配能帮助更有效地配置商业收入，但前提是必须做到文件齐全、程序合规。
- 公司结构有时有助于实现利润的长期留存与再投资（这不一定是为了立即“少缴税”，而是为公司发展储备资金、进行多元化投资以及应对经营波动提供重要支撑）。
E）医疗保险附加税与私人保险配置
这是高收入人群时常忽略的一点。如果适用，我们会协助你核对现有的私人健康保险配置是否与你的税务状况相匹配。
F）慈善捐赠（如果你已有捐赠习惯）
请确保通过合规的慈善机构进行捐赠，并注意捐赠的时间点，以确保能在你期望的财年获得税务抵扣。
五、建立“家庭财富共识”：7个值得探讨的问题（适合与家人分享）
当您与配偶、成年子女或父母讨论家庭财务时，以下几个问题有助于聚焦核心：
未来1到2年，我们家庭所说的“财务安全”具体指的是什么？（需要明确的目标）
我们当前面临的最主要的三个财务风险是什么？（例如：收入中断、健康问题、房产市场波动、现金流紧张、生意困境等）
如果利率上升或下降，我们应该对应做出哪些调整？
我们的资产配置是否过于集中？（例如，房产比例是否过高，是否过度依赖单一行业或收入来源）
在养老金供款和预期退休时间节点上，我们是否有清晰的计划？
如果家庭主要经济支柱发生意外，现有的财务安排（如保险、遗嘱、授权书等）是否足够清晰和稳妥？
有哪件关于财务的事情，我们一直拖延没做，但完成之后能显著减轻我们的压力？
行动建议：立即预约您的专属税务规划会议
如果您希望在2026年6月30日前实现最优的税务规划结果，我们诚挚邀请您预约我们的“税务规划与财务策略”专项会议。
在本次会议中，我们将与您深入探讨以下核心内容：
- 回顾您2025财年的税务情况，并对2026财年的收入与税务负担进行预估分析
- 制定个性化的养老金供款策略（包括额度使用、往年额度结转及高收入附加税考量）
- 规划投资组合的资本利得税优化策略，把握最佳交易时机
- 复核您现有的商业及财富架构（信托、公司、薪酬组合等），确保合规并优化效率
- 会议结束后，您将获得一份清晰的“待办事项与行动建议清单”
预约方式：
直接点击预约链接：https://jtca.com.au/appointment/ （请在页面中选择“现有客户咨询”选项）
发送邮件到 info@jtca.com.au，在正文中注明 “税务规划”，我们的团队将主动与您联系安排合适时间。
分享有礼：推荐亲友，同享专业财务检视
我们鼓励您将本资讯分享给关心的家人与朋友。
活动详情：
经您推荐的亲友，将获得一次45分钟免费财务健康检查机会。只需在2026年3月31日前完成预约即可。您的亲友将在会议中获得：
- 一份个人财务健康初步评估
- 清晰的后续规划路线图建议
- 关键财务风险提示
推荐方式：
将此邮件同时转发至 info@jtca.com.au 以及您亲友的邮箱
邮件主题请注明：“推介”
请在邮件正文中写明：推荐人姓名 + 亲友联系电话
我们将核实信息并安排专属会议时间
（注：本活动名额有限，额满即止。）
重要声明:
本资讯内容仅为一般性信息分享，并未考虑您个人的具体财务状况。税务与养老金法规复杂多变，实际效果高度依赖于个人及家庭整体情况。在做出任何决定或采取行动前，请务必咨询您的专业顾问。
JTCA 家同 对本次活动保留最终解释权。如有任何疑问，欢迎直接联系您的会计师，或致电 +61 3 9008 9186 与我们联络。
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家同会计师事务所
