这是多年来养老金领域最大的调整之一 – 但仅影响高余额人群。
运作方式
从2026年7月1日起，针对您养老金余额中超过300万澳元部分的收益，将征收额外税。
额外税率为15% – 在通常的15%养老金基金税之上。
因此实际效果为：
- 余额在300万至1000万澳元之间 → 这部分收益的实际税率约为30%
- 余额超过1000万澳元 → 税率可能升至40%
请注意：此税针对收益，而非您的总余额。
难点所在
与大多数税收规则不同，此项税款可能适用于未实现收益 – 这意味着即使您尚未出售资产，仅因资产升值也可能被征税。
这对持有房产或其他非流动资产的SMSF（自管养老金）带来实际问题：您可能收到税单，却没有现金来支付。
谁需要关注？
以下情况您可能受影响：
- 长期积累了大额养老金余额（例如企业主、专业人士）
- 您是SMSF受托人，尤其持有房产或重大投资
- 您正计划向养老金进行大额供款或资产转入
另外，不要因为目前余额低于300万就觉得安全。未来几年的增长可能让您超过门槛。
现在可以做什么？
法规已生效，但仍有时间规划：
- 思考是否还值得继续在养老金内部积累财富
- 考虑替代结构，如家族信托或公司持股
- 审视2026年6月30日之前计划进行的供款
- 考虑资产出售或再平衡的时机
尽早寻求专业建议很重要 – 一旦该税开始适用，您的选择空间将变小。
本文/本网站中的信息仅为一般性信息，并未考虑您的目标、财务状况或需求。在根据任何信息采取行动之前，您应考虑其是否适合您的具体情况。如适用，您应获取并审阅金融产品服务相关的披露声明 （Product Disclosure Statement），并在做出任何决定或实施任何产品策略之前咨询持牌财务顾问的意见。
